Operatiiviset budjetin ominaisuudet, miten se tehdään, edut

Hän Operatiivinen budjetti Se koostuu kaikista tuloista ja kuluista, joita yritys, hallitus tai organisaatio käyttää suunnittelemaan toimintaansa tietyn ajanjakson ajan, yleensä neljänneksen tai vuoden ajan. Se on valmistettu ennen tilikauden aloittamista tavoitteena, jonka odotetaan saavuttavan.

Se on suunnitelma kaupallisen yrityksen tai julkisen organisaation toiminnan ylläpitämiseksi tarvittavista kuluista. Esimerkiksi tyypillinen toimintabudjetti sisältää arvioidut työvoiman ja materiaalien kustannukset, joita tarvitaan liiketoiminnan tai valmistustuotteiden hallintaan.

Lähde: Pixabay.com

Näyttää yrityksen ennustetut tulot ja seuraavan ajanjakson siihen liittyvät kulut, yleensä ensi vuonna. Se tapahtuu usein tuloslaskelman muodossa.

Yleensä johto kulkee budjettitietojen keräämisprosessin ennen vuoden alkua ja suorittaa sitten jatkuvia päivityksiä joka kuukausi. Se voi koostua korkean tason yhteenvetosuunnitelmasta, jota tukevat yksityiskohdat, jotka tukevat kutakin budjettikohtaa.

[TOC]

Suorita budjetti

Operatiivisen budjetin suorittamisen vaikea osa on arvioida historiallinen tieto ja eri markkinamuuttujien todennäköisyyskerroin asianmukaisesti.

Tässä budjetissa on otettava huomioon myynnin historiallinen suorituskyky, teollisuuden nykyiset suuntaukset, kausiluonteisuus, uudet tuotteet, joiden odotetaan käynnistävän ja myös kilpailukykyiset voimat.

Usein yritykset luovat useamman kuin yhden operatiivisen budjetin, jotta tulojen mahdollinen väheneminen tai uuden tuotteen lanseeraus voi parantaa kannattavuutta.

Ominaisuudet

Operatiivisessa budjetissa otetaan huomioon yrityksen tietämät kulut, mitä tulee tulevaisuudessa odottamaan, samoin kuin tulot, jotka se aikoo tuottaa seuraavan vuoden aikana.

Siksi operatiivinen budjetti on periaatteessa arvio siitä, mitä yritys uskoo tulevien kustannusten ja tulojen olevan. Se on yksi pääbudjetin kahdesta segmentistä. Kuvaile yrityksen tulojen tuottamiseen käytettyjä toimintoja.

Se on valmis ennen taloudellisen budjetin tekemistä. Tämä johtuu siitä, että suuri osa rahoitustoimista ei tiedetä, ennen kuin operatiivinen budjetti laatii.

Liiketoiminnan lopullinen linja on arvioitu toimintahyötyjen marginaali. Tämä marginaali ei ole yhtä suuri kuin nettohyöty, laskettu taloudellisen budjetin valmistettaessa.

Todellinen suorituskyky vs. budjetti

Joka kuukausi on raportti, joka osoittaa yrityksen todellisen suorituskyvyn yhdessä kuukauden budjetoitujen lukujen kanssa vertailun ja analyysin vuoksi. Tämä analyysi sisältää seuraavat kysymykset:

- Ovatko myyntitavoitteet saavuttaa tai voittaa?

- Onko mitään kustannuksia, joita ei sisällytetty talousarvioon?

Voi palvella sinua: lopullinen inventaario

- On kustannuksia hyvin projisoituja tai on ylityksiä, jotka tarvitsevat välitöntä huomiota?

Tämän tyyppisiin kysymyksiin vastaaminen auttaa hallintaa parempaa suunnitelmaa, mikä tekee vastaavat muutokset, mikä antaa yrityksen ottaa paremman suorituskyvyn.

Yksityiskohdat alueilta

Yksityiskohdat auttavat parantamaan operatiivisen budjetin merkitystä lisäarvoa, kun sitä käytetään yrityksen taloudellisten päätösten tukemiseen.

Jokainen osasto on vastuussa oman budjetin laatimisesta. Päivittäisiin operaatioihin osallistuva henkilöstö on yleensä se, joka tuntee eniten osastojen budjettien kaikissa kohteissa.

Esimerkiksi henkilöstöalue voi koota budjetin, joka sisältää päivitetyt laskelmat tietyistä eduista, jokaisen uuden työntekijän kustannukset ja muut yksityiskohdat, joiden kanssa he säännöllisesti työskentelevät.

Ostoosasto tuntee materiaalien kustannukset ja aiheet, jotka vaikuttavat tähän kustannukseen, kuten mahdollisuudet alentaa hintoja, vuodenaikojen ostokustannuksia tai ulkoisia tapahtumia, jotka tuottavat vaihtelevia hintoja.

Kuinka operatiivinen budjetti on?

Historiallinen tulos toimii aina perustana tulevaisuuteen suuntautuneille budjetoituille määrille. Se on valmis ottaen huomioon monia tekijöitä ja oletuksia, kuten:

- Aikaisemmat myynnin suuntaukset.

- Raaka -aineen hinnan aiemmat suuntaukset.

- Hallituksen lakien ja teollisuuden asetusten muutokset.

- Talous yleensä.

Näiden tekijöiden perusteella tulobudjetti kehitetään alun perin. Tämä johtuu siitä, että kaikki kulut perustuvat tähän myyntiprojektioon.

Sitten kulujen budjetti laaditaan. Kulut olisi arvioitava myynnin ja aiempien suuntausten perusteella.

Komponentit

Operatiivinen budjetti alkaa tuloista ja näyttää sitten jokaisen kulutyypin. Tämä sisältää muuttuvat kustannukset, jotka ovat myynnin mukaan kuluja, kuten raaka -aineiden kustannukset ja tuotantotyövoimat.

Se sisältää myös kiinteät kustannukset, kuten rakennuksen kuukausivuokraus tai kopiokoneen kuukausivuokraus. Se sisältää myös toimintakustannukset ja ei -rahamattomat poistot.

Kaikki nämä tuotteet antavat yritykselle projisoida arvioidun nettotulosprosentin.

Tulevat tulot

Tämä on osa, jossa yritys yrittää ennustaa, kuinka paljon rahaa ansaitsee seuraavan vuoden aikana.

Esimerkiksi, jos yritys valmistaa puhelimia ja toivoo käynnistävänsä uuden mallin seuraavan vuoden aikana, voit ennakoida voittojen kasvua lisäämällä tulevia tuloja.

Jos yritys valmistaa kuitenkin vain yhden tyyppisen puhelimen ja tarjoaa, että kilpailija käynnistää paremman laitteen ensi vuonna, se projektien myyntiä, koska asiakkaat haluavat uusimman puhelimen.

Se voi palvella sinua: Food Company -organisaatiokaavio: Rakenne ja toiminnot

Tunnetut kulut

Nämä ovat kulut, jotka yritys tietää, että joudut maksamaan. Esimerkiksi sähkölaskut on maksettava laitteiden pitämiseksi käytössä. Vakuutukset, palkat tai vuokra on myös maksettava.

Tunnetut kulut ovat niitä, joita esiintyy vuosittain. Yhtiö odottaa näitä kuluja joka kerta, kun suunnittelet budjetin.

Tulevat kustannukset

He ovat niitä, jotka voivat muuttua vuodesta toiseen. Ne eivät ole jotain, jonka yritys odottaa maksavan joka kerta, kun suunnittelet budjetin.

Esimerkiksi, jos yrityksellä on vanha kone, joka näyttää vaihdettavan seuraavan vuoden aikana, tulevaisuuden kustannukset otetaan huomioon.

Kuten ei tiedetä tarkalleen, milloin se lopettaa toiminnan, se sisältyy budjettiin tulevina kustannuksina, jotta budjetissa on tarpeeksi rahaa uuden koneen kulujen kattamiseksi.

Edut

Välittää tavoitteet

Se tarjoaa tavan luoda ja välittää myös seuraavan vuoden taloudellisia tavoitteita, kykenemistä huolehtimaan työntekijöistä ja johdosta näiden tavoitteiden saavuttamiseksi.

Valmistaudu odottamattomiin tapahtumiin

Tarjoaa yrityksille mahdollisuuden valmistautua odottamattomien olosuhteiden tapauksessa.

Esimerkiksi yritys voi perustaa tulo- ja kulutustavoitteensa suunnittelulle, jotta saadaan tarpeeksi kannattavuutta säästääkseen rahaa kriisirahastoon.

Tätä rahastoa voitaisiin käyttää taloudellisen taantuman, suuren toimittajan tai toistuvan asiakkaan menetyksen yhteydessä tai minkä tahansa muun kaupallisen ongelman, joka voi vaikuttaa myös negatiivisesti yrityksen kassavirtaan.

Tulot ja kulut seuranta

Auta seuraamaan tuloja ja kuluja. Hallitsee kuluja rohkaisemalla ahkeraa työskentelyä ja saavuttamaan myyntitavoitteen.

Yritykset laativat aikataulun budjetin vertaamiseksi kunkin kuukauden tai jokaisen vuosineljänneksen todellisiin taloudellisiin tuloksiin nähdäksesi kuinka yrityksen todellinen tulos on budjetoidut tavoitteet.

Haitat

Yritysten on kyettävä pitämään yhteyttä yrityksen nykyiseen taloustilaan.

Taide ja tiede

Luo tehokas budjetti on osa taidetta ja tieteellistä osaa. Yrityksen omistajana sinun on selvitettävä, mihin palkki sijoitetaan budjetin luomiseen, joka heijastaa sitä suorituskykytyyppiä, jonka laitteet kykenevät tekemään

Samanaikaisesti se, mitä yrityksen on tehtävä pysyäkseen verkossa tai voitettavaksi kilpailijoilleen ja siten pystyä erinomaisesti markkinoilla.

Määritä tavoitteet

On tärkeää vahvistaa budjettitavoitteet riittävän korkealla tasolla, jotta markkinat ja sijoittajat saavat yrityksen johtajana ja voittajana.

Se voi palvella sinua: Teollisuusyrityksen organisaatiokaavio: asemat ja toiminnot

Tavoitteet on kuitenkin ylläpidettävä riittävän realistisella tasolla, jotta ne eivät luo negatiivista käsitystä, jos tavoitteita ei saavuteta.

Esimerkit

-Budjettilinjat

Operatiivisen budjetin on heijastettava yrityksen toimintaa sekä kirjanpitotilisuunnitelmaa. Esimerkki sen rakenteesta on seuraava:

Myynti

- Tuotteen myynti/palvelu ei. 1

- Tuotteiden myynti/palvelu ei. 2

- Tuotteiden myynti/palvelu ei.... arvioitu myynti jokaiselle tuotteelle/palvelulle.

Muuttuvat kustannukset

- Myydyt tavarakustannukset.

- Suoramyynnin kustannukset.

- Myyntikomissiot.

- Suora työ.

- Kuljetuskustannukset.

Kiinteät kustannukset

- Kauppojen ja toimistojen henkilöstön palkat.

- Vuokrata.

- Sähkö, vesi.

- Rakennuksen ylläpito.

- Puhdistus.

- Matkakulut.

- Paikallaan oleva puhelin.

- Kännykkä.

- Internet-yhteys.

- Verkkosivuston majoitus ja päivitys.

- Markkinointi ja julkisuus.

- Vakuutus.

- Vuokrauskustannukset.

- Pienet ostot.

- Laitehuolto.

- Laskuri.

- Lakimies.

- Muut konsultit.

- Odottamattomat kulut (5% kuluista).

Ei -rahamääräiset kulut

Vaikka nämä kulut eivät vaikuta kassavirtaan, ne vaikuttavat tulokseen taloudellisessa raportissa.

- Poistot.

- Laskentatiimi.

- Kasvi / rakennukset.

- Koneisto.

-Budjettiryhmä

Yritykset päättävät ryhmitellä budjetin eri tavoin. Esimerkiksi riippuen liiketoiminnan koosta, rakenteesta, tyypistä ja muista näkökohdista.

Voit esimerkiksi päättää ryhmitellä divisioonan budjetin, ja luokat, kuten osoite, rahoitus, kasvi tai tietotekniikka. Jokaisella näistä osioista on samat komponentit, kuten palkka-, palkkiot, tietokone- ja toimistokulut.

Jotkut yritykset laativat budjettinsa kustannus- tai osastokeskuksella jakojen sijasta.

Valmistusyrityksessä se voi olla valmistusosasto tai huoltoosasto. Nämä osastot ovat vastuussa suorista toimintakuluista, eikä heillä ole osallistumista liiketoiminnan sukupolven osaan.

Tämän tyyppisissä budjetissa on vaikea laskea kunkin kustannuskeskuksen voittoa, koska se edellyttää, että tulot ja yleiset kulut annetaan.

Viitteet

1. CFI (2019). Mikä on toimintabudjetti? Otettu: yritysfinanceinstitute.com.
2. Cynthia Gaffney (2019). Mikä on toimintabudjetti? Pienyritys - Chron. Otettu: Smallbusiness.Krooninen.com.
3. Kirjanpitokurssi (2019). Mikä on toimintabudjetti? Otettu: MyCountingcourse.com.
4. Tutkimus (2019). Mikä on toimintabudjetti? - Määritelmä ja esimerkki. Otettu: Opiskelu.com.
5. Rosemary Peavler (2019). Pienyrityksen toimintabudjetin osat. Tasapaino pieni yritys. Otettu: TheBalancesmb.com.
6. Cynthia Gaffney (2018). Mikä on toimintabudjetti? Bizfluentti. Otettu: bizfluent.com.
7. Sanjay Bulaki Borad (2018). Toimintabudjetti. Efinanssinhallinta. Otettu: Efinancemanagement.com.