Yleiset laatikkotoiminnot, politiikat ja hallinta

Se Yleinen laatikko Se on apukirja, jossa kaikki käteisvarojen ja maksujen tapahtumat, mukaan lukien talletukset ja pankkitilotit, tallennetaan. Se on tärkein tietovarasto, joka liittyy yrityksen käteisvaroihin.

Yritykset jakavat yleisen rahaston kahteen segmenttiin: käteisvapauteen, jossa kaikki käteismaksut, kuten maksettavat käyttökulut ja tilit, kirjataan, ja käteismaksut, joissa kaikki käteistulot kirjataan, kuten käteismyynnin ja myyntisaamiset.

Lähde: Pixabay.com

Yritys käyttää yleistä rahastoa seuratakseen yrityksen kautta kulkevia erilaisia ​​kassakuittoja ja maksuja.

Yleisruututiedot on rekisteröity määräajoin suurimmassa kirjassa. Sitä verrataan rutiininomaisesti pankin tietueisiin pankin sovinnon kautta varmistaakseen, että kirjan tiedot ovat oikein.

Jos se ei ole oikein, tehdään säätömerkintä yleisen ruutujen asettamiseksi pankin tietojen mukaisesti.

[TOC]

Yleisen laatikon toiminnot

Minkä tahansa liiketoiminnan taloudellinen toiminta merkitsee säännöllistä käteisvarojen pääsyä ja poistumista sekä käteisvaroja. Yleinen laatikko auttaa yrityksen johtoa selvittämään, kuinka paljon rahaa liiketoiminnassa on tiettynä ajankohtana.

Näiden tietojen avulla yritys voi osoittaa kassavirran tilan lainanantajille ja varmistaa siten, että kilpailukykyinen haaste on tehokkaasti kohtaa.

Kassavirta keskittyy rahaan, jonka yritys käyttää sijoitus-, käyttö- ja rahoitustoimintaan.

Yrityksissä, jotka käsittelevät suuren määrän veloitus- ja käteiskauppoja, yleinen rahasto korvaa erillisen käteistilin yhtiön suurimmassa kirjassa.

Voi palvella sinua: sisäinen velka

Yritykset, joilla on vähemmän käteismaksuja ja tuloja.

Kirjanpitotiedot

Yleistä laatikkoa käytetään kassakuittien ja maksujen kirjaamiseen. Toimii apukirjana.

Vastaanoton ja käteismaksuun liittyvät liput rekisteröidään ensin yleisruutuun ja lasketaan sitten vastaaviin kirjatileihin.

Lisäksi yleinen rahasto korvaa kirjanpitokirjan kassatilin. Jos yleinen laatikko pysyy oikein, sinun ei tarvitse avata kassatiliä kirjanpitokirjaan.

On monia syitä, miksi yritys voi rekisteröidä tapahtumia käyttämällä yleistä laatikkoa kassatilin sijasta.

- Niitä on helppo käyttää käteisvarojen saldoihin.

- Virheet voidaan havaita helposti varmennuksella.

- Tulot pidetään ajan tasalla, koska saldo vahvistetaan päivittäin.

Politiikat

Liiketoimintayhteydessä hyväksytty turvalliset kassapolitiikat, etenkin yleisen rahaston sekkeihin liittyvät, tarkkojen raporttien edistämiseksi ja omaisuusvarkauksien estämiseksi.

Pidä rahat saadut rahat maksuista

Sinun ei pitäisi koskaan laittaa pieneen laatikkoon saatuja rahaa. Aiheuttaa virheitä ja sekaannusta kirjanpidossa.

Kaikki yritykselle tulevat rahat on talletettava pankki nopeasti ja kirjoitettava tietueet ennen kuin se maksetaan uudelleen. Muuten se voidaan sekoittaa kassavarojen sovittaessa.

Anna vastaanotetuista rahoista

Vastaanoton oikea myöntäminen auttaa suojaamaan yritystä, että joku pakatti käteisellä sen sijaan, että tallettaisi sitä. Kuitit on esiasennettu kaksoiskappaleella.

Voi palvella sinua: Kysyntä: Ominaisuudet, tekijät, käyrä, joustavuus

Hanki kuitit maksetusta rahasta

Joskus ei välttämättä ole mahdollista saada kuitteja. Esimerkiksi ostaessasi tuotteita markkinoilta.

Tässä tapauksessa kunkin tapahtuman kustannukset on huomattava välittömästi, jotta määriä ei unohda. Sitten ne voidaan siirtää kassakuittoon, jotta johtajalle annetaan valtuutus.

Tallettaa käteistä pankissa

Rahan saaminen toimistossa on houkuttelevaa. Monta kertaa petos alkaa tällä tavalla.

Käteisvaro on talletettava nopeasti pankkiin. Korkeintaan sen vastaanoton kolmen päivän aikana.

Menettely käteisellä

Rahaa hoitavien ihmisten suojelemiseksi tulisi aina olla kaksi henkilöä avaamalla käteistä, kirjekuoria ja muita rahalaatikoita. Molempien ihmisten on laskettava käteinen ja allekirjoitettava myös kuitti.

Minimoi käteiskaupat

Laatikkoa on käytettävä maksujen suorittamiseen vain, kun muut menetelmät ovat mahdottomia. Ihanteellinen on toimittajien tilit maksamaan laskut pankkisiirtoilla.

Sekkien maksamisen etuna on, että pankkivaltion muodossa on joukko lisätietueita. Lisäksi se takaa, että vain valtuutetut henkilöt suorittavat maksuja, mikä vähentää varkauden tai petoksen mahdollisuutta.

Ajo

Yleinen laatikko on yleensä jaettu kassakuitiksi ja kassavarauspäiväkirjaan, kun tapahtumia on suuri määrä.

Pienessä yrityksessä, jossa käteisvaroihin liittyy vähemmän transaktiomäärää, kaikki käteiskaupat kirjataan yhteen yleiseen laatikkoon.

Tietoprosessi

Käteiskaupat kulkevat eri vaiheissa ennen likviditeettiraportin päättymistä. Yleensä rahaliput ja tuotokset tallennetaan käteistilin veloituksella ja akkreditoimalla.

Voi palvella sinua: Mitkä ovat nykyiset tulot? (Esimerkkejä)

Esimerkiksi asiakkaiden maksut lasketaan laskemalla käteistilillä ja akkreditoimalla tilien tilillä. Yleisrahaston tiedot syötetään aikajärjestyksessä tapahtumien etsimisen helpottamiseksi.

Sitten käteisvarojen tulot syöttävät testitasasevan, joka auttaa laskureita varmistamaan, että kokonaislainat ovat yhtä suuret kuin kokonaisvelvollisuus.

Kolmas askel rahoitustietoprosessissa johtaa rahan levittämiseen yrityksen saldoon.

Transaktiot

Yleisruutujen ensimmäinen merkintä on alkuperäinen saldo tilikauden alussa. Jokaisen merkinnän on sisällettävä päivämäärä, huomautus kustannuksista tai vastaanottamisesta ja tapahtuman kokonaismäärä.

Yleisen rahaston transaktiot on myös siirrettävä vastaaviin tileihin tai nimikkeisiin pääkirjassa.

Esimerkiksi käteisellä saadut maksut tarjotuista palveluista on lueteltu pääkirjan ”varat” -osiossa.

Tarvikkeiden ja muiden liiketoimintamateriaalien kassakulut on lueteltu kuluina.

Yrityksen on sovittava yleinen rahasto rahoituslaitokselta saatujen kuukausittaisten pankkitilivaltioiden kanssa ja otettava huomioon varojen erot.

Viitteet

1. Will Kenton (2019). Kassakirja. Keksintö. Otettu: Investopedia.com.
2. Hallinnollisen kirjanpito (2018). Mikä on kassakirja? Otettu: kirjanpitomuotoisuus.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Mikä on kassakirja ja pääkirja? Pienyritys - Chron.com. Otettu: Smallbusiness.Krooninen.com.
4. Steven Bragg (2018). Kassakirja. Kirjanpitotyökalut. Otettu: Accountingools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Kassakirjan merkitys kirjanpidossa. Bizfluentti. Otettu: bizfluent.com.
6. Humantum (2019). Parhaat vinkit käteisvarojen hallitsemiseksi. Otettu: humentum.org.