Likviditeetti indikaattorit, mitä he käyttävät, laskelmat, analyysit, esimerkit

Se Likviditeettiindikaattorit Ne ovat tärkeä rahoitusindeksien luokka, jota käytetään velallisen riittävyyden määrittämiseen lyhyen aikavälin velkavelvoitteiden maksamiseen lisäämättä ulkoista pääomaa.

He mittaavat yrityksen kapasiteettia maksaa velkavelvoitteita ja heidän turvallisuusmarginaalia laskemalla mittarit, kuten kiertävä indikaattori, nopea indikaattori ja liikevaihdon kassavirran indikaattori.

Lähde: Pixabay.com

Likviditeetti ei ole vain mitta siitä, kuinka paljon yrityksellä on tehokas. Se on myös helppo mittaus, jonka organisaatio kerää tarpeeksi tehokkaita tai muuntaa käteisvaroja.

Varat, kuten myyntisaamiset, arvot ja varaston arvot ovat suhteellisen helppoja tehdä niistä käteisellä lyhyellä aikavälillä. Siksi kaikki nämä varat syöttävät yrityksen likviditeettilaskelman.

Nykyiset velat analysoidaan likvidien varojen suhteen lyhyen aikavälin velkojen kattavuuden arvioimiseksi hätätilanteessa.

[TOC]

Käyttöpääoma indikaattorina

Yrityksen käyttöpääoman määrä mainitaan myös likviditeettiindikaattorina.

Yrityksellä, jolla on suuri määrä varastoa, jota on vaikea myydä.

Siksi myyntisaamisten kiertoindeksi ja varaston kiertoindeksi voivat tarjota parempia tietoja yrityksen kapasiteetista muuntaa käteisellä käteisellä maksamaan velvollisuuksista, kun ne tulevat, kun ne tulevat.

Mitkä ovat likviditeetin indikaattorit?

Likviditeettiindikaattorit osoittavat yrityksen käteisvarojen ja kyvyn muuntaa muut käteisvarot maksuvelkoihin ja muihin lyhyen aikavälin velvoitteisiin.

Verenkierrossa

Kiertoindikaattori mittaa yrityksen kapasiteettia maksaa lyhyen aikavälin velat, jotka on maksettava vuoden kuluessa, kiertävien varojen, kuten tehokkaiden, tilien ja varastojen, kanssa.

Tämä tarkoittaa, että yrityksellä on rajoitetusti aikaa kerätä varoja näiden velkojen maksamiseen. Nykyiset varat tehokkaina, käteisvaroina ja neuvoteltavissa olevat arvot voivat helposti tulla lyhyen aikavälin käteisellä.

Tämä tarkoittaa, että yritykset, joilla on suuremmat verenkierrossa olevat varat, voivat maksaa verenkierron velat helpommin tulossa, jolloin heidän on myytävä pitkäaikaisia ​​varoja, jotka tuottavat tuloja, jotka tuottavat tuloja.

Voi palvella sinua: primitiiviset taloudelliset järjestelmät ja niiden ominaisuudet

Mitä suurempi likviditeettiindikaattori, sitä parempi, sitä parempi likviditeettipaikka, joka yrityksellä on.

Pikaindikaattori

Se mittaa organisaation kykyä täyttää lyhyen aikavälin velat eniten likvidillä varoilla. Siksi se sulkee pois kiertävien omaisuuden varastot. Se tunnetaan myös nimellä "happokokeen indikaattori".

Käteisvarojen, käteisvarojen, lyhyen aikavälin sijoitukset tai neuvoteltavissa olevat arvot ja kiertävät tilit pidetään nopeana varoina.

Lyhytaikaiset investoinnit tai neuvoteltavat arvot sisältävät myytävänä olevia neuvoteltavia arvoja ja arvoja, joista voi tulla käteisellä helposti seuraavien 90 päivän aikana.

Neuvoteltavissa olevia arvoja neuvotellaan avoimilla markkinoilla tunnetulla hinnalla ja helposti saatavilla olevat ostajat. Kaikkia New Yorkin pörssissä toimivia toimia pidetään kaupallisena takuuna, koska se voidaan myydä helposti jokaiselle sijoittajalle, kun markkinat ovat avoinna.

Financen palotesti osoittaa, kuinka hyvä yritys voi nopeasti kääntää käteisvaroja maksamaan kiertävät velat. Se osoittaa myös nopean omaisuuden tason kiertävien velkojen suhteen.

Korvakorupäivät

Se viittaa keskimääräiseen päivien lukumäärään yrityksen maksamiseen maksun maksamisen jälkeen myynnin jälkeen.

Vaikka odottavat päivät ovat korkeammat, se tarkoittaa, että yritys vie liian kauan maksun keräämiseen ja sidotaan pääomansa myyntisaamisiin.

Kuinka ne lasketaan?

Verenkierrossa

Se lasketaan jakamalla kiertävät varat kiertävien velkojen välillä. Tämä suhde on osoitettu numeerisessa muodossa prosentuaalisen muodon sijasta. Tässä on laskelma:

Kiertävä indikaattori = kiertävä kiertävät varat / velat.

Yritykset vaativat yleisiä ja pitkät varat ja velat. Tämän divisioonan avulla sijoittajat ja velkojat voivat laskea tärkeitä syitä, kuten kiertävä indikaattori.

Tilinpäätöksessä kiertävät tilit ilmoitetaan aina ennen pitkän aikavälin tilejä.

Pikaindikaattori

Nopea indikaattori lasketaan lisäämällä käteistä, käteisvarojen ekvivalentteja, lyhyen aikavälin sijoituksia ja kulkevia myyntisaamisia ja jakautuvat sitten kiertovelkojen kesken.

Pikaindikaattori = (Efektiiviset + käteisen ekvivalentit + neuvoteltavat arvot + myyntisaamiset) / kiertävät velat.

Joskus yhtiön tilinpäätös ei anna taseessa rikkoutumista nopeaan varoon. Tässä tapauksessa nopea indikaattori voidaan silti laskea, vaikka jotkut nopean omaisuuden kokonaismäärästä ei tunneta.

Voi palvella sinua: kvaternäärisektori: Ominaisuudet, taloudellinen toiminta, esimerkit

Laskijalle verenkierron kokonaisvarojen varaston ja ennakkomaksujen kulut vähennetään yksinkertaisesti. Eli toinen tapa ilmaista tämä on:

Pikaindikaattori = (Nykyiset varat - Inventory - Prepaid -kulut) / Nykyiset velat.

Korvakorupäivät

Vireillä olevat päivät lasketaan yleensä neljännesvuosittain tai vuosittain, keskiarvojen myyntisaamisten keskiarvoista ja jakamalla se päivittäisten tulojen välillä: myyntipäivät rinteet = keskimääräiset myyntisaamiset / tulot päivässä.

Analyysi

Likviditeetti on kyky muuntaa käteisvaroja nopeasti ja taloudellisesti. Likviditeetin indikaattorit ovat hyödyllisempiä, kun niitä käytetään vertailevalla tavalla. Tämä analyysi voi olla sisäinen tai ulkoinen.

Sisäinen analyysi

Sisäinen analyysi likviditeettiindikaattoreista tarkoittaa useiden kirjanpitojaksojen käyttöä, jotka ilmoitetaan samoilla kirjanpitomenetelmillä.

Aiempien ajanjaksojen vertailu nykyisiin toimintoihin antaa analyytikoille seurata liiketoiminnan muutoksia.

Yleensä mitä suurempi likviditeettiindikaattori osoittaa, että yritys on likvidempi ja että vireillä olevista veloista on parempi kattavuus.

Ulkoinen analyysi

Ulkoinen analyysi merkitsee yhden yrityksen likviditeettiindikaattorien vertaamista toisen tai koko teollisuuden kanssa. Nämä tiedot ovat hyödyllisiä vertaamalla yrityksen strategista sijaintia suhteessa kilpailijoihin.

Likviditeetin indikaattorianalyysi ei välttämättä ole niin tehokas, kun eri toimialoja analysoidaan, koska eri toimialojen yritykset vaativat erilaisia ​​rahoitusrakenteita.

Likviditeettiindikaattorin analyysi on vähemmän tehokas verrata erikokoisia yrityksiä eri maantieteellisissä paikoissa.

Ero vakavaraisuuden ja likviditeetin välillä

Toisin kuin likviditeettiindikaattorit, vakavaraisuusindikaattorit mittaavat yrityksen kykyä täyttää sen kokonaismääräiset velvoitteet.

Vakavaraisuus liittyy yrityksen yleiseen kapasiteettiin maksaa velkavelvoitteita ja jatkaa kaupallista toimintaa, kun taas likviditeetti keskittyy enemmän kiertäviin tilinpäätöksiin.

Yrityksellä on oltava kokonais aktiivisempi kuin kokonaisvelat liuottimeksi ja verenkierrossa aktiivisempi kuin kiertävät velat likviditeetin saamiseksi.

Vaikka vakavaraisuus ei liity suoraan likviditeettiin, likviditeetin indikaattorit osoittavat valmistelevan näkökulman yrityksen vakavaraisuuden suhteen.

Vakavaraisuusindikaattori lasketaan jakamalla nettotulot plus yrityksen poistot sen lyhyen ja pitkäaikaisen velan joukossa. Tämä osoittaa, voivatko yrityksen nettotulot kattaa sen kokonaisvelat.

Voi palvella sinua: marginaalinen analyysi

Yleensä yritystä, jolla on korkeampi vakavaraisuusindikaattori, pidetään suotuisampana sijoituksena.

Esimerkit

Pari näistä likviditeettiindikaattoreista voidaan käyttää osoittamaan niiden tehokkuus yrityksen taloudellisen tilan arvioinnissa.

Harkitse kahta yritystä, yritystä A ja yritys Z, seuraavien varojen ja velkojen kanssa heidän taseissaan (luvut miljoonia dollareita). Molemmat yritykset toimivat samalla valmistusalalla.

Tässä esimerkissä oletetaan, että kiertävät velat koostuvat vain maksettavasta tileistä ja muista veloista ilman lyhytaikaisia ​​velkoja.

Yritykselle A, jos kaavat otetaan vastaavien indikaattorien laskemiseen, se on:

- Kiertävä indikaattori = 30 dollaria / 10 dollaria = 3,0.

- Nopea indikaattori = (30–10 dollaria) / 10 dollaria = 2,0.

Samoin vastaavat indikaattorien kaavat sovelletaan yritykseen Z:

- Kiertävä indikaattori = 10 dollaria / 25 dollaria = 0,40.

- Nopea indikaattori = (10–5 dollaria) / 25 dollaria = 0,20.

Päätelmät

Voit saada sarjan johtopäätöksiä näiden kahden yrityksen taloudellisesta tilanteesta näistä indikaattoreista.

Yrityksellä A on korkea likviditeetti. Kiertävän indikaattorin perusteella sillä on 3 dollaria lyhytaikaisia ​​varoja jokaisesta 1 dollarista kiertävästä velasta.

Sen nopea indikaattori viittaa riittävään likviditeettiin, jopa varaston sulkemisen jälkeen, 2 dollaria varoihin, jotka voidaan nopeasti muuntaa käteisellä jokaisesta kiertävän velan dollarista. Yhteenvetona voidaan todeta, että yrityksellä A on mukava likviditeettipaikka.

Z -yritys on eri asennossa. Yhtiön verenkierron indikaattori 0,4 näyttää sopimattoman likviditeetin luokan, jossa on vain 40 senttiä nykyisestä kiertävästä omaisuudesta, joka kattaa jokaisen 1 dollarin kiertovelat.

Nopea indikaattori ehdottaa entistä vakavampaa likviditeettipaikkaa, jossa on vain 20 senttiä likvidiä varoja jokaisesta kiertävän velan 1 dollarista. Yleensä Z -yritys on vaarallisessa likviditeettitilanteessa.

Viitteet

1. Will Kenton ja Adam Hayes (2019). Likviditeettisuhteen määritelmä. Keksintö. Otettu: Investopedia.com.
2. Kirjanpitovalmentaja.com (2019). Mikä on likviditeettisuhde? Otettu: kirjanpitokymmentä.com.
3. Kirjanpitokurssi (2019). Likviditeettisuhteet. Otettu: MyCountingcourse.com.
4. Clerax (2018). Likviditeettisuhde, kaava tentteillä. Otettu: ClearTax.sisään.
5. Steven Bragg (2018). Likviditeettisuhteet. Kirjanpitotyökalut. Otettu: Accountingools.com.
6. Rosemary Peavler (2019). Likviditeetti- ja likviditeettisuhteet. Tasapaino pieni yritys. Otettu: TheBalancesmb.com.